Než si podnikatel sjedná leasing, měl by se seznámit nejen s právními předpisy, ale také s obchodními podmínkami společností, které zahrnul do užšího výběru. Důležité je také znát, jak může řešit předčasné ukončení smlouvy, jak se chránit proti neschopnosti splácet leasing, zda mohou být splátky přizpůsobeny nepravidelným tržbám během roku a co zaplatí v souvislosti s uzavřením smlouvy. Na tyto a další otázky odpovídají zástupci leasingových společností.
Otázky pro leasingové společnosti
1. Má leasing zemědělské techniky, strojů a zařízení budoucnost v době, kdy banky nabízejí úvěry, o nichž se všeobecně tvrdí, že jsou pro zákazníka finančně výhodnější? Jaké výhody může leasingová společnost nabídnout klientovi ve srovnání s bankou?
2. Nejen banky, ale i leasingové společnosti uzavírají smlouvy s výrobci či dodavateli zemědělské techniky, kteří nabízejí zemědělcům zprostředkování financování pořizovaných předmětů. Jaké výhody z této spolupráce mají zemědělci, prodejci strojů a leasingové společnosti? S kterými výrobci či dodavateli zemědělské techniky spolupracujete?
3. Jak se promítly změny v daňové oblasti, popřípadě v účetnictví, do leasingu?
4. S kvalitou leasingu souvisí i poskytování dalších souvisejících služeb. Které nabízíte?
5. Poskytujete leasing s podporou evropských finančních zdrojů?
6. Jak řešíte předčasné ukončení smlouvy?
7. Jak se může zákazník chránit proti neschopnosti splácet leasing?
8. S uzavřením leasingové smlouvy jistě souvisí některé poplatky ....
9. Podnikání v zemědělství doprovází sezónnost zemědělských prací, s níž jsou spojeny nepravidelné tržby během roku. Vycházíte vstříc v tomto směru zákazníkům – zemědělcům?
ČSOB, Leasing, a. s.
Ing. Josef Bezpalec
marketingový ředitel
1. Důvodem trvalé obliby finančního leasingu je jeho rychlost, snadná dostupnost, flexibilita a poskytované doplňkové služby, zejména pojištění. Pojistné je standardně hrazeno ve splátkách, a umožňuje tak měsíční splátky pojistného, což zákazníkovi šetří časovou hodnotu peněz. Pojištění zprostředkované naší společností je výhodnější než jaké zákazník dostane individuálně.
Uzavřením smlouvy o finančním leasingu podle českých účetních předpisů nedochází k navýšení aktiv a závazků v rozvaze zákazníka – podnikatele, což je významná výhoda finančního leasingu pro podnikatele i po daňové reformě. V kombinaci se zpřísněním daňové uznatelnosti finančních nákladů na úvěry a půjčky u většiny právnických osob je tento způsob financování pořízení majetku velmi výhodnou a dostupnou formou.
ČSOB Leasing také nabízí úvěr pro pořízení zemědělské techniky, zákazník se tak ihned stává vlastníkem financovaného předmětu. Tato forma financování je proto vhodná pro osoby, obce, dopravní podniky, rozpočtové organizace, družstva a další subjekty, které mají možnost čerpat prostředky z dotačních programů, jejichž poskytnutí je vázáno na vlastnictví financovaného předmětu. Každý produkt má své výhody a vždy ponecháváme zákazníkovi možnost volby.
2. Forma financování, označovaná jako značkové financování, je přínosem pro všechny zúčastněné strany, tedy jak pro zákazníky, kteří získají konkrétní benefity, tak pro importéra či výrobce a jeho prodejní síť, jimž se zvyšují prodeje. Přínosem je i pro ČSOB Leasing, který tímto způsobem zvyšuje svou penetraci v oblasti financování zemědělské techniky. Navíc poskytujeme dealerské síti dané značky výhodné speciální úvěrové produkty pro financování investičních potřeb dodavatele, například vybavení servisu. Spolupracujeme především s dealerskou sítí společností Zetor, Kverneland, Valtra a dalšími významnými výrobci či dovozci zemědělské techniky. Na regionální úrovni spolupracuje ČSOB Leasing s většinou dodavatelů zemědělské techniky prostřednictvím své celorepublikové sítě poboček ve všech regionech ČR. U financování předmětů od vybraných dodavatelů požadujeme pouze zkrácené podklady spočívající v identifikaci zákazníka (vyplněná žádost o leasing, dokumenty identifikující firmu, občanský průkaz a druhý doklad totožnosti zástupce firmy).
Pro ilustraci úspěšné spolupráce s výrobcem Zetor uvádíme akci nulové navýšení od akontace 15 % s délkou smlouvy na 60 měsíců nabízené na veletrhu Techagro. Zákazníci v rámci veletržní nabídky získali nejen leasing s nulovým navýšením, ale také velmi výhodné pojištění a při složení alespoň 15% akontace nemuseli dokládat příjem, pouze nejnutnější identifikační doklady pro přípravu smlouvy. Během necelých dvou měsíců uzavřelo leasingovou smlouvu přes 40 zákazníků. Dokladem úspěchu našeho značkového produktu je ocenění Bronzovou korunou pro financování traktorů Valtra v soutěži Zlatá koruna.
3. Minimální doba trvání finančního leasingu pro podnikatele s plným uplatněním ceny pořízení ve splátkách leasingového nájemného je rovna minimální době odepisování. S výjimkou 1. odpisové skupiny se prodlužuje minimální doba trvání leasingové smlouvy. ČSOB Leasing má připraveny i varianty leasingu pro podnikatele s trváním smlouvy od 36 měsíců a zvýšenou zůstatkovou hodnotou.
Z daňové reformy vyplývá, že se mění sazby daně z příjmů právnických osob – 24 % v roce 2004, 21 % v roce 2008, 20 % v roce 2009, 19 % v roce 2010. Sazba daně z příjmů fyzických osob (podnikatelů a nepodnikatelů) je jednotná, v roce 2008 činí 15 %, od 1. ledna 2009 bude 12,5 %. Je zrušen limit 1 500 000 Kč pro maximální výši daňově uznatelných výdajů na pořízení osobního vozidla. Dále je zrušena odpisová skupina 1a (osobní automobily), které jsou nově ve 2. odpisové skupině – doba odepisování osobních automobilů se prodloužila na pět let.
4. Kromě rychlého a jednoduchého uzavření smlouvy s minimem požadovaných podkladů od zákazníka nabízí naše společnost především výhodné pojištění. Pro komoditu stroje a zařízení máme uzavřené pojistné smlouvy s pojišťovnami: Allianz pojišťovna, ČSOB pojišťovna a Kooperativa pojišťovna, Vienna Insurance Group. S vyjmenovanými pojišťovnami má ČSOB Leasing uzavřenou hromadnou pojistnou smlouvu, což znamená, že uzavření pojistky je pro zákazníky rychlé a komfortní. Pojistné – havarijní pojištění, popřípadě strojní pojištění (podle charakteru předmětu financování) i pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (povinné ručení) – je zahrnuto do splátek zákaznické smlouvy a umožňuje měsíční splátky pojistného, což zákazníkům šetří časovou hodnotu peněz.
ČSOB Leasing dále nabízí pojištění přepravy pro pojízdné stroje a zařízení zdarma. Toto pojištění je bezplatnou součástí strojního pojištění sjednaného prostřednictvím naší společnosti a kryje i škody vzniklé při přepravě stroje jako nákladu. Strojní pojištění u pojízdných strojů kryje rizika strojního pojištění, havárie, odcizení a vandalismu.
5. Aktuálně nabízíme financování s využitím evropských finančních zdrojů v rámci produktu EUROleasing 2007, což je zvýhodněný finanční leasing s podporou Evropské investiční banky (EIB). Jeho prostřednictvím mohou zákazníci, kteří splňují daná kritéria, financovat rychle, jednoduše a výhodně investiční projekty s využitím evropských finančních zdrojů. Tento produkt získal v letošním ročníku soutěže o nejlepší finanční produkty ve veřejném hlasování Cenu podnikatelů – Stříbrnou korunu 2008. Nabídka produktu EUROleasing 2007 platí do konce července 2008.
6. Při žádosti zákazníka o předčasné ukončení leasingové nebo úvěrové smlouvy formou doplacení je zákazníkovi zaslána kalkulace, která vychází ze sumy budoucích splátek (splátky, které chybí k doplacení leasingu nebo úvěru). Ty jsou diskontovány (odúročovány) vzhledem k tomu, že ke splacení dochází předčasně a najednou, čímž se vezme v úvahu aktuální časová cena peněz. To znamená, že zákazník zaplatí celkově méně, než by uhradil při běžném měsíčním splácení smlouvy.
7. Nespornou výhodou při řešení této situace je aktivní přístup nájemce ještě před vznikem pohledávek či těsně po jejich vzniku. Je tak více času pro nalezení vhodného řešení a více možností řešení. Ideálním východiskem v těchto případech často bývá změna splátkového kalendáře – odklad splátek, dočasné snížení, prodloužení smlouvy – nebo postoupení (cese) leasingové smlouvy jinému nájemci. Obvykle se najde způsob, jak překlenout tíživé období u klienta, popřípadě jak minimalizovat ztráty. Navíc ČSOB Leasing nabízí pojištění schopnosti splácet. Chrání zákazníka při neschopnosti splácet závazky vyplývající z leasingové nebo úvěrové smlouvy v případě některých nepříjemných životních situací, jako je dlouhodobá nemoc, invalidita a podobně.
8. Za administrativní úkony spojené s poskytnutím úvěru či leasingu se většinou účtuje poplatek ve výši jednoho procenta z pořizovací ceny financovaného předmětu. V rámci speciálních akcí nebo při financování předmětů určitých značek se uzavírá smlouva bez poplatku. Při standardním průběhu smlouvy zákazník neplatí žádné další poplatky, zpoplatněny jsou pouze úkony nad rámec smlouvy, například cese smlouvy, předčasné ukončení smlouvy.
9. Naše společnost umožňuje zemědělcům individuální splátkový kalendář. Perioda splátek může být měsíční, čtvrtletní nebo sezónní – nepravidelná.
Deutsche Leasing ČR spol. s r. o.
Ing. Pavel Myslík
týmový vedoucí odbytu
1. V současné době jsou leasingovými společnostmi nabízeny varianty finančního leasingu, operativního leasingu i úvěrové financování. Z hlediska úrokové míry se tyto produkty většinou neliší. Rozdíl je ve většině případů v zajištění obchodního případu, kdy zajištění úvěrového produktu je většinou vyšší z důvodu, že předmět financování je od počátku ve vlastnictví klienta. Proces schvalování obchodních případů v leasingových společnostech je zpravidla operativnější než v bankách.
2. Taková spojení mezi dodavateli a leasingovými společnostmi jsou běžná. Prodejce klientovi nabízí přímo u něj stroj a zároveň financování. Nelze říci, že tato propojení přinášejí vždy pro klienta výhodu ve smyslu, že ušetří. Naše firma spolupracuje s prodejci strojů Deutz-Fahr, Tecnoma, Valtra a dalšími.
3. Od 1. ledna 2008 došlo ke změnám odpisových skupin. Pro zemědělskou techniku zařazenou do 2. odpisové skupiny je stanovena doba odepisování na 60 měsíců bez ohledu na to, zda jsou předměty pořízeny přímo nebo formou leasingového financování. Minimální doba leasingu musí být v souladu s odepisováním, to znamená 60 měsíců. Jednorázový odpočet DPH je možný pouze u forem financování, kde předmět financování vstupuje od počátku do majetku klienta. To nastává v případě úvěru nebo splátkového prodeje. U leasingu odpočet daně pro klienta není možný, jelikož předmět vstupuje do majetku leasingové společnosti.
4. Klientům nabízíme zprostředkování pojištění předmětů leasingu a zahrnutí do splátek leasingu.
5. V závislosti na produktu umožňujeme klientovi využít veškerých možných dotací a podpor při pořízení předmětu v případě, že poskytovatel dotace či podpory souhlasí se spolufinancováním a účastí naší společnosti na projektu.
6. Proces předčasného ukončení řeší všeobecné smluvní podmínky, které jsou součástí každé smlouvy.
7. Klient by měl před podepsáním každého závazku zhodnotit své možnosti, rizika svého podnikání a možné rezervy. Pokud nemá schopnost orientace v účetní a ekonomické oblasti, může se obrátit na naše zkušené investiční poradce, kteří zhodnotí na základě ekonomických podkladů klienta jeho schopnost splácení a možná rizika a navrhnou klientovi odpovídající řešení.
8. Nemáme žádné poplatky související s uzavřením smlouvy.
9. Pokud má klient zájem o nerovnoměrné splácení, je možné nastavit splátkový kalendář podle jeho požadavků.
S MORAVA Leasing, a. s.
Ing. Zdeněk Nekula
vedoucí marketingu
1. I nadále obecně platí, že vyřízení leasingu je stále rychlejší než získání bankovního úvěru. S MORAVA Leasing nabízí svým klientům jak leasing, tak obchodní úvěry. Oba produkty poskytujeme standardně a požadavky zákazníků vyřizujeme rychle.
2. Tato spolupráce je určitě pro zemědělce výhodná. Většinou jde o speciální akce, na kterých zemědělci ušetří. Pro prodejce strojů a leasingové společnosti představují prohloubení spolupráce. S MORAVA Leasing tak spolupracuje například se společností Zetor Trade, a. s., nebo Toko-Agri, s. r. o.
3. Od počátku letošního roku nastala jedna významná změna, a to že byla pro všechny subjekty sjednocena doba odepisování. Výhoda zrychleného odepisování u leasingu však již nehrála takovou roli jako před deseti či patnácti lety. Pro leasing i nadále hovoří jednoznačně výhoda rychlého a jednoduchého vyřízení. Jednorázový odpočet DPH u leasingu není možný, ale pokud tento faktor bude pro klienta rozhodující, lze nabídnout splátkový prodej nebo obchodní úvěr.
4. V nabídce S MORAVA Leasingu si mohou zákazníci vybrat finanční nebo operativní leasing, splátkový prodej, obchodní úvěr a pojištění financovaných předmětů.
5. Spolupracujeme s Evropskou bankou pro obnovu a rozvoj (EBRD) na projektu podpory malého a středního podnikání na venkově. V loňském roce řada zemědělců a podnikatelů využila výhodného leasingového financování v rámci tohoto projektu, který pokračuje i letos.
6. Předčasné ukončení smlouvy řešíme často individuálně. Standardně požadujeme určitou kompenzaci podle uzavřené smlouvy, ale pokud klient současně žádá o jiné financování, nepožadujeme vyrovnání.
7. Pokud se zákazník dostane do potíží se splácením leasingu, hledáme vždy řešení tak, aby zemědělci mohli plynule pokračovat ve svém podnikání.
8. Za vedení smlouvy neúčtujeme měsíční ani roční poplatky. Poplatek za uzavření smlouvy se pohybuje do půl procenta.
9. Vycházíme vstříc například nerovnoměrnými splátkami. Vše je na individuálním jednání a specifikách každého klienta.
VB Leasing, spol. s r. o.
Jan Lokay
oblastní ředitel Čech
1. Výhoda leasingu je určitě v rychlosti schválení a realizace obchodního případu nebo v požadavcích na případné dozajištění nebo zaručení případu.
2. Výhody plynoucí z této spolupráce jsou důvěra v produkt a společné reklamní kampaně. Spolupracujeme například s firmami Strom Praha, a. s., Pekass Praha, a. s., Agrozet České Budějovice, Agrotip Široký, Dolní Radechová, Terop Smiřice, Lukrom Zlín, Agrometall Nový Dvůr, Marek zemědělská technika.
3. Hlavní změnou je skutečnost, že doba leasingu musí být shodná s dobou odepisování předmětu. Většina zemědělské techniky přitom patří do 2. odpisové skupiny, to znamená, že leasingová smlouva musí být uzavřena nejméně na 60 měsíců (dříve mohlo být 36 měsíců).
Jednorázový odpočet DPH se uplatňuje u splátkového prodeje a úvěru.
4. Nabízíme pojištění na veškerá rizika u renomovaných pojišťovacích ústavů.
5. Neposkytujeme leasing s podporou EIB.
6. Finančním vyrovnáním bez sankcí.
7. Některé pojišťovny nabízejí možnost pojistit se proti neschopnosti splácet.
8. U naší společnosti klient neplatí žádné poplatky při uzavření leasingové smlouvy.
9. Leasingem zemědělské techniky se zabýváme již velmi dlouho, proto vycházíme zákazníkům vstříc a bereme ohledy na sezónnost tohoto odvětví. Klientovi přizpůsobíme splátkový kalendář podle jeho požadavků a příjmů v průběhu roku.
